日前，上市公司新元科技（现简称“*ST新元（维权）”，300472.SZ）财务造假案的相关处罚已全部落地。继公司及相关责任人收到巨额罚单后，其年报审计机构大华会计师事务所（特殊普通合伙）也因未勤勉尽责被监管部门严惩。
上海沪紫律师事务所刘鹏律师团队截止目前已递交了数百位投资者案件至法院立案审理。符合于2023年4月26日-2025年3月27日（含当日）期间买入，并在2025年3月28日之后卖出或仍持有而亏损的即可登记索赔。（新元科技维权入口）
经江西证监局查明，2022年5月至2024年6月期间，新元科技通过虚构分布式存储装备集成业务的方式，大举虚增营业收入、营业成本和利润。
具体而言，公司2022年虚增营业收入占当期披露营业收入的29.52%，2023年更是高达43.09%，2024年上半年也达到32.18%。这一系列操作导致其2022年年报、2023年年报及2024年半年报均存在严重的虚假记载。
面对如此恶劣的财务欺诈行为，江西证监局于2025年11月下达了《行政处罚决定书》，对新元科技责令改正，给予警告，并处以800万元罚款。
作为资本市场“看门人”，大华会计师事务所在对新元科技2022年、2023年年报审计过程中，未能履行勤勉尽责义务，甚至出具了标准无保留意见的审计报告，严重误导了投资者。
监管机构调查发现，大华所在审计过程中存在多项缺陷：未保持职业怀疑，未充分评估业务重大错报风险；控制测试执行不到位，未能识别业务流程中的异常；实质性程序存在重大缺陷，例如未关注货物签收单的异常、未识别供应商关联关系等。
基于此，江西证监局对大华所给予“没一罚一”的处罚：没收业务收入188.68万元，并处以288.68万元罚款，合计罚没477.36万元；对签字注册会计师给予警告，并分别处以30万元罚款。
随着上市公司与中介机构的罚单全部落地，因该事件受损的投资者维权索赔的法律障碍已基本扫清。后续诉讼中将把其审计机构追加为被告，要求其承担责任。
公司基本面存在较大不确定性，投资者在关注索赔事宜的同时，也需注意股票的交易风险。上述索赔条件最终以法院认定为准。
（本文由上海沪紫律师事务所刘鹏律师供稿，不代表新浪财经的观点。刘鹏律师，专注证券维权19年，自2006年执业以来，成功为中青宝（维权）、国华网安、劲嘉股份（维权）等 300 余家上市公司的中小投资者成功维权，案件在办数量超过 14000 起，胜诉率达 99.2%。作为业内资深证券维权律师，刘鹏律师精准把握案件核心，诉讼经验丰富，索赔策略高效，为投资者争取最大权益，维权实力行业领先。证券维权，选对律师是关键！专业决定胜算，经验确保结果，首选刘鹏律师，让您的索赔更稳妥、更高效！）（刘鹏律师专栏）
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